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发表时间：2011-9-16 10:31:12 摘自:“围绕海西促诚信”论坛 点击数:6538
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目前，我国中小企业在国民经济发展中的作用和地位越来越重要，国家相继出台了一系列支持、促进中小企业发展的鼓励政策。银行业金融机构为了调整信贷结构、培育优质客户、提高收益率和分散风险，加大了对中小企业的信贷投入，制定了一系列开展中小企业信贷业务的管理办法制度，逐步放宽中小企业信贷准入条件，对开拓中小企业的信贷市场起到了积极作用。但是，现阶段中小企业抗风险能力普遍弱，管理不健全。在当前情况下，银行业金融机构在大力拓展中小企业信贷业务时，应对中小企业融资动机和方式、企业特点和风险特征、风险防范和解决途径等方面有足够的认识和研究，制定切实可行的措施和办法，极可能规避风险，在支持中小企业发展中实现银企双赢。
一、中小企业信用体系是商业银行了解中小企业信息来源最便捷、可靠、经济的手段。
信息不对称是中小企业融资难的主要瓶颈，目前，商业银行了解中小企业信息来源主要有：现场调查、征信系统、民间渠道、政府部门、中介机构。
一些中小企业财务制度不全，信息不透明，给信贷人员查实贷款企业资产负债及具体生产经营状况造成很大难度。现场调查的重点是借款人的品质、经营、担保。优点：信息较准确，缺点：工作量大、有可能存在人为因素。
通过利用征信系统获取和核对有关调查信息。人民银行建立的企业和个人征信系统，已经成为商业银行信贷经营管理人员的重要信息工具。征信系统所提供的跨区域、覆盖各商业银行的信息，为商业银行市场营销、信贷审批、风险管理、资产保全等各项工作的开展提供了有力的信息支持。目前基层商业银行已将征信系统应用于中小企业贷款受理审核、审批、发放、贷后管理、资产保全等各个环节。优点：信息获取方便、可靠性强、范围广，缺点：征信系统正处于不断建设完善过程中，数据质量有待进一步提高。
通过民间渠道的相关企业和人员了解企业的情况。相关企业是指同一产业的企业以及与该产业相关的上下游企业。银行搜集到的民间信息可能是小道消息，但这些小道消息有较大的参考价值。优点：有较大的参考价值，缺点：法律效力差，参考价值要转变为审批依据往往会大打折扣。
通过政府部门，有选择地了解与中小企业有关的行政信息，如工商、税务、房地产登记、法院、公安局、劳动局等。优点：有较大的参考价值，缺点：获取信息的手续繁多，工作量大
通过会计师事务所、资产和信用评估公司的审计和评估结果，来评估信用风险。针对部分企业财务报表不实的情况，商业银行可以要求借款企业必须提供经会计师事务所审计过的报表，以提高会计信息的可信度；要求借款企业提供由第三方资产评估公司和资信评估公司出具的抵押资产评估报告和资信等级评定报告，以防抵押资产价格的高估。优点：有一定的参考价值，缺点：获取的信息不是审贷的主要依据。
从以上五个渠道的分析对比中可以看出，建立和完善中小企业信用体系，可以有效解决中小企业融资信息不对称的问题。
二、中小企业信用体系对中小企业融资的影响
1、对中小企业具有广泛的信用约束作用
随着全社会信息意识的不断提高，征信系统信息将被广泛地应用于经济活动中，如申请贷款、票据承兑和贴现、开具信用证、保函等金融服务；申请担保、评级、保理等信用中介服务，从而为企业展示自身的信用水平和信誉提供了一个难得的平台。通过这个平台，约束了虚假信息，即信息真伪的辨别有了参照系。银行既可根据事后的风险信息进行跟踪检验，又可将自己所掌握的信息与征信系统信息进行综合比对，验证企业信息真伪及其程度。同时通过这个平台，约束贷款行为。如征信系统中有中小企业不良信用信息，那么即使企业实际财务状况优良，银行也会变得非常谨慎，企业会因此啬融资的难度，因此企业会自发形成纠正机制，倾向于披露真实信息，最终形成社会认可约束的信誉交易机制。
2、增加中小企业融资机会
中小企业融资难一直是困扰中小企业发展的难题。除了中小企业所固有的一些缺陷外，金融机构与中小企业之间的信息不对称是主要原因，由于信息不对称，使金融机构难以有效识别优质中小企业，导致中小企业贷款风险增大、贷款成本提高，最终导致对中小企业贷款供应量不足。完善现有征信系统，整合中小企业信用信息资源，规范信息采集、加工，并通过专业化的征信中介机构进行加工、处理、研究和分析，将交易中各种分散的、零星的信用信息统一收集起来，转化为简单明了的评级信息，对于银行来说，解决了没有足够时间和精力、没有足够信息来源和专业知识的问题，明显可以增加信息容量、鉴别信息真伪，并优选出满意的中小企业，对企业的信任度依信息真实程度而提升，这样就扩大了放贷人基础；对于中小企业来说，解决了向社会、银行传递信用信息的机制，有利于增加向银行贷款的机会。于是中小企业与征信机构、征信机构与银行就会建立起长期、稳定的重复博弈关系，真实信息融资预期成为一致选择，大大改进目前银企信息不对称的状态，进而使信贷配给点不断上移。
3、降低银企双方交易成本
完善的征信体系能有效地降低中小企业的交易成本。征信体系能大规模高效率地收集、加工、处理交易的信息，尽可能降低交易过程中的不确定性，使银行能迅速从众多中小企业中鉴别出信用的优劣，降低银行为了防范企业道德风险所花费的信息成本、实施监督和保护产权的成本。同时征信体系还能有效地防范潜在的风险，通过其特有的信息收集、传播功能对信用低劣者以现实的制裁，并向全社会通报其信用劣迹，使其在未来相当长的一段时间内继续为自己的行为付出代价。这样征信体系会放大企业交易费用中的违约行为的成本，使企业失信招致的损失远大于失信取得的收益，从而大大消除全社会的违约现象，降低银行的沉没成本，降低全社会为防范风险所付出的交易成本。
三、关于建立中小企业信用体系几点建议
中小企业信用档案建设是一项涉及企业户数多、配合难、信息广、工作量大的工作。在中小企业信用档案建设过程中，为了确保数据的真实性和权威性需注意以下几点：
1、高度重视，系统部署。一是各级人民银行应认真组织学习人总行《关于开展中小企业信用体系建设试点工作的通知》文件精神。并要求政策性银行、国有商业银行、股份制银行、信用联社一把手亲自抓，分管行长重点抓。二是组织人行内部系统职能部门召开中小企业信用档案建设工作专题会议，明确工作目标、采集方法和征集对象，分析存在的困难，研究解决的方法。组织讨论研究制定《中小企业信用体系建设实施方案》，将建立中小企业信用档案建设长效机制作为今年金融服务创新的重点。
2、争取地方政府支持。解决中小企业融资瓶颈也是地方政府一项重要工作，人民银行应当争取地方政府的支持，争取地方政府将中小企业信用体系建设当作地方政府信用体系建设的一件重要环节。请求地方政府协调国税、地税、工商、统计、公安、质监、环保、知识产权等部门，分析研究中小企业信用信息采集表和指标分布情况，探索从政府部门采集数据的可行性和数据核对方法。
3、推动信用信息数据交换平台建设。信用信息数据交换平台是地方政府信用体系建设的中心环节，通过信用信息数据交换平台采集数据方式，建立中小企业信用档案，交换平台的建设速度和数据项非常关键。充分发挥地方政府社会信用体系建设领导小组的作用，积极推动税务、工商、公安、质监等部门间的信息共享，并将中小企业信用档案信息作为地方政府部门共享信息。由于中小企业信用档案信息主要分布在税务、工商、公安、质监等部门，为了促使各部门准确、按时向平台报送信息，人民银行应制订了《信用信息报送考核办法》，强化数据报送机制。
4、确定符合建档条件的中小企业。为摸清家底，确定建设任务和目标，人民银行应充分利用内部账户系统企业信息，将账户系统企业信息与征信系统企业信息进行比对，列出与银行建立信贷关系的中小企业名单，与税务、工商、公安、质监部门进行核对筛选，确定符合建档条件的中小企业。加强调查研究，掌握税务、工商、公安、质监部门的数据结构和与总行中小企业信息采集模版的对应关系，分析工作难度，为下步工作方案找准决策依据。
5、采集整理转录数据。数据采集环节繁杂锁碎、工作量大，容易出差错，所以需制定严格的操作规程。采集整理转录数据步骤应包含以下几方面的内容：一是对企业的税务登记证号、工商注册号、注册资本、出资人信息、邮政编码等信息通过工商、公安等部门进行校对、审核和修改；二是采集中小企业财务报表信息，如财务报表尚未录入系统，将纸质报表数据项录入中小企业信息采集模板；三是利用信息共享转换程序，生成中小企业信息采集和更新模板；四是利用工商和质监部门信息，对中小企业基本信息进行补充完善，并逐一将模板导入企业信用信息基础数据库。
6、加强宣传，提高对中小企业信用档案建设工作的认识。为了提高银行和企业对中小企业信用体系建设工作的认识，加强银行和企业间的信息交流，促进银企合作，充分利用当地有影响力的宣传媒介，重点宣传中小企业信用档案建设规划、意义、方式、作用等内容。也可利用印发宣传册、粘贴宣传公告、悬挂宣传横幅等形式进行了广泛的宣传，促进系统的应用。
此外，还应完善应收账款质押登记公示系统，充分发挥应收账款质押登记公示系统的作用，培育中小企业信用服务市场。
鼓励商业银行在此基础上开展应收账款质押融资，创新对中小企业融资服务的方式和手段，增加对中小企业的信贷投入。把中小企业担保公司有关信息纳入征信体系，向担保机构提供信用信息查询服务，提高其管理水平和风险防范能力，以此促进中小企业担保业的健康发展，促进中小企业融资。培育和发展一批具有较高执业资质和道德水准，独立、公正、高效的信用征信中介服务机构，开展多种专业化信用征信服务，推动信用交易的发展，提高全社会防范信用风险的能力。加大征信知识的宣传力度，有针对性地加强对地方经济重点发展的企业、亟需外部评级的中小企业的宣传教育，提高全社会信用意识。加强与地方政府部门的协调，建议政府部门制定有关政策措施，从制度安排上充分利用信用信息，积极推动资信评级结果在政府采购、招投标、项目审批、行政许可、行政审批，资格、资质等级评定等方面的应用。引导商业银行在不断改进内部评级体系的同时，主动引人独立的第三方信用评级，并促进内外部评级的结合使用，以提高企业参与资信评级的积极性，为信用服务向市场化方向发展奠定市场需求基础。
参考文章：《征信体系对中小企业融资的影响分析》
(莆田市诚信促进会 陈国榕)
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